套期保值业务额度与期限 - 套期保值业务额度使用期限不超12个月，期限内交易金额不超已审议额度[5] 信息披露要求 - 已交易套期保值业务合计亏损或浮动亏损达公司最近一年经审计归属于上市公司股东净利润的10%且绝对金额超一千万元，需及时披露[5] 业务审议流程 - 开展套期保值业务应提供可行性报告，提交董事会审议并及时披露，也可对未来12个月交易范围、额度及期限预计审议[4] - 公司与关联人进行衍生品交易，需经董事会和股东会审议[8] - 开展套期保值业务应编制可行性报告提交董事会审议，特定情形需提交股东会审议[13] - 预计动用交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润的50%以上且绝对金额超五百万元，需股东会审议[13] - 预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产的50%以上且绝对金额超五千万元，需股东会审议[13] 组织架构与授权 - 公司设立套期保值业务领导小组，总经理为负责人，下设操作小组和风险管理员[8] - 套期保值交易授权书由业务负责人签署，被授权人变动需立即通知相关方[11] 交易与备案 - 套期保值交易方案经领导小组批准后报送财务部备案，交易人员按方案付款[15][16] 资料保存 - 公司套期保值业务原始资料保存期限至少10年[24] 操作规范 - 公司操作小组人员从事套期保值业务时应亲自操作，不得转授权和超越授权权限[18] - 公司开展套期保值业务前需慎重选择经纪公司及金融机构等[18] 风险管理 - 公司设置风险管理员岗位，且不得与其他套期保值交易业务岗位交叉[29] - 公司套期保值业务领导小组应控制金融衍生品和商品期货与风险敞口匹配[20] - 公司期货头寸的建立、平仓要与所保值的实物合同在数量和时间上匹配[20] - 公司建立资金风险和保值头寸价格变动风险测算系统[20] - 公司建立内部风险报告制度和风险处理程序[20] 错单处理 - 公司交易错单分经纪公司或金融机构过错、公司交易员过错两种处理方式[21] 制度施行与解释 - 本制度自公司董事会审议通过后施行，由董事会负责解释[26]