祥鑫科技股份有限公司 内部审计制度 祥鑫科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范公司内部审计工作,明确内部审计机构和人员的责任,保证 审计质量，明确审计责任，促进经营管理，提高经济效益，根据《深圳证券交易所股票 上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》 等法律、法规、规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称的内部审计是指由公司内部审计机构或人员，对其内部控制和 风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一 种评价活动。 第二章 内部审计机构和审计人员 第五条 公司设立内部审计部门，对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信 息等事项进行监督检查。 内部审计部门对公司董事会负责。内部审计部门在对公司业务活动、风险管理、内 部控制、财务信息监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。内部审计部门发 现相关重大问题或者线索，应当立即向审计委员会直接报告。 第六条 内部审计部门的负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。 第三条 本制度所称的内部控制是指公司董事会、高级管理人员及其 ...