审计范围 - 内部审计适用于公司本部、全资、控股子公司及实际控制的参股公司[2] 审计管理 - 风控法务审计中心负责内部审计，向董事会审计委员会负责并报告工作[4] - 内部审计至少每半年检查重大事项实施和资金往来情况一次[7] - 内部审计至少每年提交一次内部控制评价报告[7] 审计流程 - 审计实施前3个工作日发书面通知书，特殊情况实施时送达[12] - 被审计单位10日内对审计报告征求意见稿提书面意见，逾期视为无异议[13] 资料保存 - 审计报告、工作底稿及相关资料保存期限不低于10年[14] 整改监督 - 被审计单位及时整改并书面告知，内部审计部门跟踪监督[16] 协作配合 - 内部审计与其他内部监督力量协作，结果作考核依据[16] 问题处理 - 发现重大违规线索移送有关部门[16] 奖惩措施 - 对认真履职的内部审计机构或人员可给予表彰或奖励[18] - 被审计单位和责任人拒绝配合可责令整改或追究责任[18] - 内部审计机构和人员未按规定审计，公司处理相关人员[19] 制度说明 - 制度由董事会授权风控法务审计中心负责解释[21] - 公司本部审计项目质量控制参照上级单位规定执行[21] - 制度经董事会通过之日起实施[21]