信息披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内披露[12] - 半年度报告应在会计年度上半年结束之日起两个月内披露[12] - 季度报告应在会计年度前三个月、九个月结束之日起一个月内披露[12] - 第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[12] 信息披露变更 - 需变更定期报告披露时间应提前5个交易日书面申请[12] - 深圳证券交易所原则上只接受一次变更申请[12] 信息披露审核 - 定期报告财务信息经审计委员会审核，成员过半数同意后提交董事会审议[13] 重大交易披露 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需及时披露[20] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且绝对金额超1000万元需及时披露[20] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且绝对金额超100万元需及时披露[20] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超1000万元需及时披露[21] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且绝对金额超100万元需及时披露[21] - 与关联自然人成交金额超30万元的交易需及时披露[22] - 与关联法人成交金额占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上且超300万元的交易需及时披露[22] 会议决议报送 - 董事会会议结束后两个交易日内将决议和记录报送深圳证券交易所备案[19] - 股东会结束后当日内将决议公告文稿等报送深圳证券交易所[19] 财务审计与分红 - 年度报告财务会计报告应经符合《证券法》规定的会计师事务所审计[16] - 最近三年现金分红总额低于最近三年年均净利润30%需说明原因等[24] - 特定财务报表项目核算及列报金额合计占总资产50%以上，现金分红总额低于当年净利润50%需说明依据及规划[25] - 现金分红金额达到或超过当期净利润100%且达到或超过当期末未分配利润50%需披露相关内容[26] 业绩预告与披露 - 净利润与上年同期相比上升或下降50%以上等情形需在会计年度结束之日起1个月内进行业绩预告[28] - 公司年度净利润或营业收入与上年同期相比下降50%以上或净利润为负值，需在年度报告披露相关信息并说明改善措施[34] 其他重大事项披露 - 营业用主要资产被查封、扣押、冻结，被抵押、质押或者报废超过总资产的30%需及时披露情况及影响[35] - 诉讼涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且绝对金额超过1000万元需及时披露[38] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股等情况变化需及时披露[40] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需及时披露[40] 信息披露责任与管理 - 董事长对公司信息披露事务承担首要责任[42] - 董事会秘书负责公司信息披露事务[42] - 公司设证券部为信息披露日常管理部门[43] - 公司董事等应保证定期和临时报告在规定期限内披露[44] - 公司股东、实际控制人特定情况应主动告知公司并配合披露[45] - 控股股东、实际控制人事项进展变化应书面告知公司并配合披露[46] - 公司不得委托非规定机构编制或审阅信息披露文件[44] - 持股5%以上的股东及其一致行动人等应及时报送公司关联人名单及关联关系说明[47] - 公司出现特定情形高级管理人员应及时向董事会报告并提请履行信息披露义务[50] - 各部门等应指定专人负责重大信息报告，第一时间向董事会秘书报告[50] 信息披露流程 - 对外发布信息需经部门负责人核对、证券部草拟、董事会秘书审核、董事长签发等流程[54] - 定期报告由高级管理人员编制草案，审计委员会审核财务信息，董事会审议[54] - 临时报告由证券部草拟，董事会秘书审核并组织披露，重大事项需经审议[56] - 向证券监管部门报送报告由证券部或指定部门草拟，董事会秘书审核报送[56] - 重大事件发生时相关人员应立即报告，董事会秘书组织披露[56] - 未公开信息按流程流转、审核及披露，经董事会批准后履行披露义务[58] 监管文件处理 - 收到监管部门文件董事会秘书应第一时间报告董事长，董事长督促通报[59] 宣传信息管理 - 宣传信息不能超越公告内容，宣传文件需经董事会秘书审核并报送证券部备案[60] 保密工作 - 董事长、总经理为保密工作第一责任人，其他高级管理人员、部门和下属公司负责人分别为分管业务、部门和下属公司保密工作第一责任人[62] - 董事、高级管理人员等不得泄露内幕信息、进行内幕交易或配合操纵证券交易价格[62] - 信息公开披露前，应将知情者控制在最小范围，不得代表公司或董事会发布未公开信息[62] - 董事会应与知情者签署保密协议，约定对未公开信息严格保密[62] - 与机构和个人沟通不得提供内幕信息，其他部门披露信息需遵循相关规定[62][63] - 商务谈判等需提供未公开信息时，应要求对方签署保密协议[63] 违规处理 - 董事、高级管理人员应对信息披露负责，失职导致违规应给予处分并可要求赔偿[66] - 部门或下属公司信息披露问题，董事会秘书有权建议对责任人进行处罚[66] - 信息披露违规被谴责、批评或处罚，应检查并更正制度，处分责任人[66]