对外投资审批权限 - 资产总额占比超50%等5种情况交易需董事会审议后提交股东会[7] - 资产总额低于50%情况对外投资由股东会授权董事会审批[8] - 资产总额占比10%以下情况对外投资由董事会授权董事长审批[8] - 一年内重大资产交易超30%需董事会决议并提请股东会特别决议[8] 需审议情况 - 交易标的营收占比超50%且超5000万元需董事会审议后提交股东会[7] - 交易标的净利润占比超50%且超500万元需董事会审议后提交股东会[7] - 成交金额占净资产超50%且超5000万元需董事会审议后提交股东会[7] - 交易产生利润占净利润超50%且超500万元需董事会审议后提交股东会[7] 信息披露要求 - 交易标的为股权达标准应披露近一年又一期审计报告，截止日距股东会不超六个月[15] - 交易标的为非现金资产应提供评估报告，基准日距股东会不超一年[15] 人员管理 - 公司委派或推荐对外投资公司董监高[18] - 派出人员履行职责并及时汇报，每年提交述职报告[18] 财务管理 - 财务部对投资项目全面记录和核算[20] - 财务部按月取得控股子公司财报进行合并报表和分析[20] - 控股子公司会计核算和财务管理遵循公司制度[20] - 内审部或财务部对投资资产定期盘点核对[20] 项目检查 - 公司年末对投资项目全面检查，对控股子公司定期或专项审计[21] 责任追究 - 董事等因明显过失致投资重大损失应担责[21] - 相关责任人怠于履职造成损失应受处分并赔偿[22] 制度实施 - 本制度自股东会审议通过之日起实施，修改亦同[24]