关联交易定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或组织）及其一致行动人、自然人是关联人[6][7] 关联交易审议披露标准 - 与关联自然人成交超30万元交易，应经董事会审议并披露[10] - 与关联法人成交超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超0.5%的交易，应经董事会审议并披露[10] - 与关联人成交超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超5%的交易，经董事会审议后提交股东会批准并披露[10] 关联担保规定 - 公司为关联人提供担保，需全体非关联董事过半数、出席董事会会议的非关联董事三分之二以上审议同意，提交股东会审议[13] - 公司为控股股东等提供担保，对方应提供反担保[13] 关联财务资助 - 公司不得为关联人提供财务资助，向关联参股公司提供资助有例外条件[14] 关联委托理财 - 公司与关联人委托理财，以委托理财额度计算，适用相关审议和披露规定[14] - 委托理财额度使用期限不超十二个月，任一时点交易金额不超投资额度[14] 子公司关联交易 - 公司控股子公司关联交易视同公司行为，适用本制度[3] 放弃权利及日常关联交易 - 公司放弃权利致合并报表范围变更，以放弃金额与相关财务指标适用规定[15] - 首次发生日常关联交易，依协议交易金额履行审议程序并披露，无具体金额提交股东会审议[17] - 日常关联交易协议主要条款变化或期满续签，以新协议交易金额履行审议程序并披露[17] - 数量众多的日常关联交易可预计年度金额，超预计金额以超出部分履行程序并披露[17] - 与关联人签订超三年日常关联交易协议，每三年重新履行程序并披露[17] 共同投资等关联交易 - 与关联人共同投资等，以投资、增资等发生额为计算标准适用规定[22] 关联交易累计计算 - 连续十二个月内与同一关联人或同一交易标的的关联交易累计计算适用规定[21][22] 关联交易审议程序 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，过半数非关联董事出席，决议须非关联董事过半数通过[23] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决[24] - 关联交易应事先经独立董事专门会议审议，全体独立董事过半数同意后提交董事会[24] 关联人信息管理 - 公司董事等应及时向董事会报送关联人名单及关联关系说明[27] - 证券部负责建立关联人信息库，其他部门配合相关工作[27] - 各部门及控股子公司有义务及时通报关联人信息变动[27] 关联交易监督 - 董事及高管应关注公司是否被关联人侵占利益，发现异常上报董事会[29] - 独立董事等有权查阅关联交易和资金往来，发现异常提请董事会采取措施[29] - 审计部每年对关联交易进行一次审查，发现重大风险及时报告[29] 关联人占用资源处理 - 关联人占用公司资源造成损失，公司应采取措施并处分责任人[29] 制度执行与生效 - 制度未尽事宜或抵触时依相关规定执行[31] - 制度经股东会审议通过后生效实施，修改亦同[32] - 制度由公司董事会负责解释[33]