内部控制制度 - 董事会对内部控制制度制定和执行负责[3] - 内部控制考虑八要素[4][6] - 制度涵盖财务报告和信息披露业务环节[7] 公司独立性 - 人员独立于控股股东，高管任职有要求[8] - 资产独立完整，权属清晰，不被占用支配[8] - 建立健全独立财务核算体系和管理制度[8] 子公司与关联交易管理 - 对控股子公司管理控制包括委派人员、协调策略等[13] - 关联交易内部控制遵循诚实信用等原则[16] - 明确股东会、董事会对关联交易审批权限和程序[16] - 审议关联交易了解标的和对方情况并合理定价[17] - 独立董事每季度查阅公司与关联方资金往来情况[26] - 与关联方交易签订书面协议[19] 募集资金管理 - 内部审计部门每季度检查募集资金存放与使用情况[29] - 董事会收到审计委员会报告后二日内向交易所报告并公告[29] - 董事会每半年核查募集资金投资项目进展[30] - 保荐人或独立财务顾问每半年现场检查募集资金情况[30] - 募集资金专户存储管理[27] - 按招股说明书用途使用募集资金[27] 担保与投资原则 - 未经审议通过不得提供担保[22] - 重大投资遵循合法、审慎、安全、有效原则[32] 信息披露与内部审计 - 指定董事会秘书为对外发布信息主要联系人[35] - 设立内部审计部门，保持独立性[38] - 内部审计部门对审计委员会负责并报告工作[39] - 审计委员会指导监督内部审计制度实施，审阅年度计划等[41] - 内部审计部门每季度向董事会或审计委员会报告工作，每年提交内审报告[43] - 审计委员会督导内审部门每半年检查重大事件和大额资金往来[43] 评价与报告 - 董事会或审计委员会根据内审报告出具内控评价报告[44] - 会计师事务所对财务报告内控情况出具评价意见[45] - 会计年度结束后四月内报送内控自评和审计报告，与年报同时披露[46] 制度生效与解释 - 制度经董事会审议通过后生效实施，由董事会负责解释[49][50]