审核委员会组成 - 由不少于三名非执行董事组成，多数为独立非执行董事，主席须为独立非执行董事[5] - 委员任期与董事会董事任期一致，可连选连任，缺额由董事会补足[7] 审核委员会职责 - 公开职权范围，解释角色及董事会转授权力[10] - 对外部审计机构表现进行年度审核，提总结报告及聘用建议[10] - 与外部审计机构沟通，确保审计独立客观、程序有效[10] - 制定并执行外部审计机构提供非审计服务政策[10] - 检查公司会计政策、财务状况，审阅财务报表等[11] - 每年至少与外部审计机构召开两次无执行董事出席的会议[11] - 研究公司报告及账目中重大或异常事项[11] - 向董事会汇报工作并提建议[3] - 考虑外部审计机构非审计服务适宜性等[12] - 讨论外部审计机构对账目提出的问题，检查公司财务等制度并提建议[13] - 制定并监察雇佣外部审计机构职员及前职员政策[14] - 建立程序处理会计等事项投诉及员工举报[14] 相关部门配合 - 财务部门定期如实提供资料并配合工作[15] 审核委员会主席职权 - 召集主持会议、审定签署报告等[17] 日常办事机构 - 审计部是日常办事机构，做好决策前期准备并提供书面资料[19] 会议相关 - 分定期会议和临时会议[25] - 定期会议每季度至少召开一次，在董事会定期会议前召开[27] - 会议通知及材料提前三天通知，一致同意可豁免[15] - 会议提前七日通知，临时会议不受限[16] - 需三分之二以上委员出席，一名须为独立非执行董事[17] - 会议决议经全体委员过半数通过，赞成反对票数相等时主席多投一票[28] - 会议记录保存期不少于十年[30] 细则生效及定义 - 自公司首次公开发行境外上市股份在港交所挂牌上市之日起生效[33] - “以上”“内”含本数，“过半数”不含本数[33]