关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人或自然人属于关联方[4][5] - 关联关系包括股权、人事、管理及商业利益关系[5] 关联交易定义及原则 - 关联交易指公司及控股子公司与关联方转移资源或义务事项[7] - 公司关联交易应遵循诚实信用等原则[8] 关联交易审批 - 与关联自然人交易30万以上、与关联法人交易300万以上且占净资产绝对值0.5%以上由董事会审议[14] - 与关联自然人、法人交易3000万以上且占净资产绝对值5%以上经董事会审议后提交股东会[14] - 低于上述金额由总经理办公会议审议[15] - 重大关联交易需二分之一以上独立董事认可后提交董事会[15] - 公司为关联人提供担保均需董事会审议后提交股东会[16] 审议规则 - 董事会审议关联交易过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过[13] - 股东会审议关联交易关联股东不参与投票[14] 其他规定 - 需董事会或股东会批准的关联交易应事前批准[16] - 关联交易未按程序批准不得执行，已执行未获批准公司有权终止[16] - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保管[18]