内部控制制度 - 公司制定内部控制制度加强规范运作和保护投资者权益[2] - 内部控制需考虑内部环境、目标设定等要素[4] - 内部控制活动涵盖所有营运环节[5] 子公司管理 - 公司应加强对控股子公司管理控制[9] 关联交易控制 - 关联交易内部控制遵循公平公允等原则[11] - 审议关联交易需了解标的和对方情况[12] - 独立董事至少每季度查阅公司与关联方资金往来情况[13] 对外担保控制 - 对外担保内部控制遵循合法审慎等原则[15] - 董事会应审议分析被担保人经营和信誉情况[15] - 对外担保需审慎决策，必要时聘请外部专业机构评估风险[16] - 对外担保应要求对方提供反担保[16] - 公司应跟踪被担保人情况[17] 募集资金管理 - 公司募集资金应专户存储，按规定使用[20] 重大投资原则 - 公司重大投资应遵循合法、审慎等原则[23] 信息披露制度 - 公司建立信息披露和重大信息内部报告制度[26] 内部审计工作 - 公司设立内部审计部门，定期检查内部控制缺陷[31] - 内部审计部门形成报告通报董事会[31] 审计与报告 - 注册会计师对公司进行年度审计时需就财务报告内控情况出具评价意见[32] - 公司需在会计年度结束后四个月内报送内控自评报告和注会意见[33] 绩效考核与责任追究 - 公司将内控执行情况作为绩效考核重要指标之一[33] - 公司应建立责任追究机制查处违规责任人[33] 制度调整与执行 - 公司根据监管指引结合实际制定内控并不断调整修正[35] - 本制度由公司董事会负责解释[35] - 本制度自董事会审议通过之日起执行[35]