审计委员会设置 - 公司在董事会下设立审计委员会，独立董事应占半数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[4] 内部审计部门职责 - 内部审计部门对董事会负责，向审计委员会至少每季度报告一次[4][7] - 审计部每年至少提交一次内部审计报告和内部控制评价报告[8][12] - 审计部建立工作底稿和档案管理制度，资料保存不少于10年[9] - 审计部对各机构及子公司内控、财务收支等检查评估[7] - 审计部以业务环节为基础审计，涵盖相关业务环节[8] - 审计部发现内控缺陷督促整改，重大问题及时报告[8][12] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[15] 审计委员会职责 - 审计委员会指导监督内部审计制度建立实施，审阅年度计划并督促[7] 内部控制评价 - 内部控制审查重点包括对外投资等事项相关制度[12] - 董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[18] - 内部控制评价报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[18] - 公司披露年度报告时披露内部控制评价报告及审计报告[18][20] 奖惩制度 - 对内部审计有突出贡献人员给予表扬奖励[22] - 对违规内部审计人员视情节处分或追究法律责任[22] - 对违规被审计单位或个人建议董事会处分或追究法律责任[22] 制度说明 - 本制度适用于公司及其下属子公司[25] - 本制度未尽事宜按相关规定执行并适时修改[25] - 本制度由公司董事会负责解释并自通过之日起实施[25]