内部控制制度建设 - 公司制定内部控制制度加强规范运作和保护股东权益[2] - 内部控制要素涵盖八个方面[4][5] - 内部控制制度应涵盖财务报告和信息披露业务环节[6] 子公司管理 - 公司重点加强对控股子公司管理控制[7] - 建立对控股子公司控制制度并明确人员职责[8] - 控股子公司制定重大事项内部报告制度[8] - 财务部定期取得并分析子公司季度或月度报告[9] 关联交易管理 - 关联交易内部控制遵循诚实信用等原则[11] - 明确股东会、董事会对关联交易审批权限和程序[11] - 审议关联交易时关联董事和股东须回避表决[20] - 与关联方交易签订书面协议明确权责[12] - 独立董事至少每季度查阅关联方资金往来情况[12] 其他业务管理 - 对外担保遵循合法、审慎等原则[14] - 对募集资金专项账户存储管理[18] - 制定严格募集资金使用审批程序和管理流程[18] - 重大投资遵循合法、审慎等原则[21] - 委托理财事项由董事会或股东会审议批准[22] - 衍生产品投资限定规模[22] - 委托理财选择合格专业理财机构[22] 信息披露与监督 - 按规定做好信息披露工作，明确信息报告责任人[25] - 确保信息披露公平性，规范投资者关系活动[26] - 内部审计部门定期检查内控缺陷并提建议，公司制定自查制度和计划[27] - 内部审计部门报告通报审计委员会，审计委员会出具评估意见报董事会[27] - 审计委员会撰写年度内部控制自我评价报告[21] - 董事会审议年度报告时对内控自评报告形成决议[28] - 保荐机构或独立财务顾问核查内控自评报告并出具意见[29] - 注册会计师对财务报告内部控制情况出具评价意见[29] - 若注册会计师有异议，董事会作专项说明[29] 绩效考核与报告 - 公司将内部控制情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[29] - 每个会计年度结束后四个月内报送并披露相关报告和意见[29]