报告披露时间 - 公司应在会计年度结束之日起四个月内披露年度报告[13] - 应在会计年度上半年结束之日起两个月内披露中期报告[13] - 应在会计年度前三个月、九个月结束后的一个月内披露季度报告[14] 信息披露文件及要求 - 信息披露文件包括定期报告、临时报告、招股说明书等[8] - 定期报告需经董事会审议通过，财务信息需经审计委员会审核[15] - 招股说明书应符合证监会规定，对投资者决策有重大影响的信息均应披露[10] - 公司发行新股后应依法披露发行情况报告书[11] 需披露的特殊情况 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[16] - 定期报告披露前业绩泄露或交易异常波动应披露财务数据[16] - 定期报告财务会计报告被出具非标准审计报告，董事会应作专项说明[16] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需披露[19][22] - 公司控股股东或实际控制人对重大事件有告知和配合披露义务[20] - 公司变更名称、简称等信息应立即披露[32] - 公司证券及其衍生品种异常交易公司应了解情况并披露[22] - 持有公司5%以上股份股东或实际控制人股份情况变化需告知公司[22] 信息披露管理职责 - 公司信息披露工作由董事会统一领导，董事长是第一责任人[25] - 信息披露义务人包括董事、高管、部门负责人等[26] - 独立董事需对公司信息披露管理制度实施情况定期检查监督，在年度述职报告中披露检查情况[27] - 审计委员会监督公司董事、高管信息披露职责履行行为，发现问题调查并提处理建议[27] - 公司经营管理团队及高管配合董秘信息披露工作，保证信息真实准确完整[27] - 董事会秘书是公司与深交所指定联络人，负责多项信息披露相关工作[31] 信息报告要求 - 重大信息包括业绩、收购兼并、证券发行等方面[35] - 信息报告义务人负责相关信息收集整理并按规定报告[35] - 交易涉及资产总额等多个指标占公司相应经审计数据10%以上需报告[38] - 涉案金额超1000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上的重大诉讼、仲裁事项需报告[38] - 报告人应在获知拟报告信息当天（不超当日24时）报告[42] 报告编制与披露流程 - 定期报告草案由董事会秘书等人员编制并提交董事会审议[43] - 董事会秘书负责将定期报告草案送达董事审阅并根据反馈修改[43] - 定期报告审议稿经董事会审议通过后成为正式稿，由董事会秘书组织信息披露工作[44] - 临时报告由证券事务管理部门草拟、董事会秘书审核，涉及经营或财务问题时管理层等协助编制[45] - 所有信息公告由董事会秘书负责对外发布，其他人员未经授权不得发布重大信息[46] 投资者关系活动管理 - 投资者关系活动安排需经证券事务管理部门上报董事会秘书批准[48] - 定期报告披露前十五日内，公司应尽量避免进行投资者关系活动[48] - 投资者关系活动结束后，证券事务管理部门在两个工作日内完成档案整理及存档工作[51] - 公司与特定对象沟通前，应要求其签署承诺书并留档[51] 其他规定 - 董事、高管股份变动应在事实发生之日起两个交易日内向董事会报告并公告[55] - 董事、高管所持公司股份在上市交易之日起一年内等情形不得转让[54] - 公司收到监管部门文件应及时内部报告或通报，董秘应第一时间向董事长报告[57] - 信息披露相关文件、资料应在信息刊登当日起两个工作日内归档，保存期限不少于十年[59] - 公司指定符合条件的报刊及深交所指定网站为信息披露媒体[61] - 董事长、总裁为公司保密工作第一责任人，相关人员负有保密义务[63] - 未公开重大信息文件为机密级，一般信息文件为一般密级，有不同保管要求[64] - 当未披露信息难以保密等情况，公司应立即披露相关信息[65] - 持有公司股份5%以上股东、实际控制人信息披露事务参照本制度[67] - 本制度经董事会审议通过后实施，原信息披露管理办法失效[68]