子公司定义与会议通知 - 公司持有 50%以上股权的为控股子公司[3] - 子公司临时股东会会议召开前 10 日发通知，年度会议前 15 日发通知[7] - 子公司临时董事会、监事会/审计委员会会议召开前 3 日发通知，年度会议前 5 日发通知[8] 子公司决策事项 - 子公司涉及 5 万元以上行政处罚或 50 万元以上重大诉讼、仲裁需股东/股东会审议批准[8] - 交易涉及资产总额占子公司最近一期经审计总资产 50%以上等多种情况需股东/股东会决策[9] - 子公司与关联自然人交易金额 30 万元以上等情况需股东/股东会决策[10] - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产 10%以上等多种情况需审议[11] 子公司人事与报告 - 子公司管理层等人事变动应 10 日内向人力资源部门汇报备案[19] - 子公司应 7 月 15 日前提交上半年总结和下半年计划，次年 1 月 31 日前提交上一年度总结和当年度计划[21] - 子公司知悉重大事项应向董事会秘书报告，两个工作日内报送书面文件[24] - 子公司发生关联交易应按规定履行审批、报告义务[25] - 子公司信息报告人应及时报告可能影响股价的信息并定期提交相关文件[26] - 子公司在建等项目应定期报告实施进度和达产达效情况[26] 子公司财务管理 - 公司对子公司财务管理实行统一协调、分级管理，财务部指导、监督[28] - 子公司财务管理要确保会计资料合法真实完整，合理使用资金[28] - 子公司会计事项按公司会计政策执行，未经批准不得改变[29] - 未经批准，子公司不得对外或相互提供担保[29] - 未经批准，子公司不得签署需审议的关联交易及日常经营重大合同[29] 审计与办法生效 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督[31] - 本办法经董事会审议通过后生效，由董事会负责解释和修订[34]