定期报告披露 - 公司定期报告包括年报、中报和季报[11] - 年报在会计年度结束4个月内披露[12] - 中报在上半年结束2个月内披露[12] - 季报在首三月、前九月结束1个月内披露[12] - 一季报披露不早于上一年度年报[12] - 年报财务报告需经规定会计师事务所审计[12] 业绩预告与数据披露 - 预计业绩亏损或大幅变动应及时预告[13] - 定期报告披露前业绩泄露或交易异常应披露财务数据[13] 股权变动披露 - 5%以上股份被质押等情况需披露[15][19] - 5%以上股东或实控人股份或控制情况变化需告知公司[19] 报告编制与披露流程 - 定期报告草案由董事会办公室牵头编制，董秘组织披露[21][22] - 临时报告由董事会办公室草拟、董秘审核披露[22] - 重大信息应先报董事长和董秘[22] - 董秘评估审核起草文件交董事长审定后披露[23] - 董秘接到监管质询应报告核实回复[24] - 宣传文件初稿应交董秘审核[24] 信息披露义务与责任 - 重大事件应及时履行披露义务[23] - 已披露事件进展变化应及时披露[17] - 董事长对信息披露负首要责任，董秘组织协调[25] - 董事会办公室是信息披露日常部门[25] - 信息知情人未公告前需保密[29] - 公司应控制信息知情范围[30] 豁免与暂缓披露 - 涉及国家秘密可豁免披露[32] - 符合条件商业秘密可暂缓或豁免披露[33] - 暂缓、豁免披露商业秘密特定情形应及时披露[33] 投资者关系管理 - 董秘为投资者关系管理负责人[32] - 投资者关系管理应体现三公原则[34] 信息报告与问询 - 各部门、子公司负责人为信息报告第一责任人[36] - 公司建立向控股股东、实控人信息问询制度[37] 财务管理与制度 - 公司将建立财务内控确保信息准确[39] 文件管理与违规处理 - 董秘收到监管文件应第一时间报董事长[40] - 董事会办公室保管信息披露文件不少于10年[42] - 董事及高管失职致违规公司可处分赔偿[44] - 部门、子公司违规董秘可建议处罚[44] - 审计委员会监督董高信息披露履职[45] - 信息披露违规董事会应检查处分[45] 制度执行与修订 - 制度与法规冲突按法规执行并相应修改[47] - 制度由董事会解释修订，审议通过生效[47]