审计委员会 - 成员由五名董事组成，三名独立董事，至少一名为会计专业人士[5] 内部审计部门 - 专职人员不少于三人[7] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[8] - 会计年度结束前两月提交下年计划，结束后两月提交上年报告[8] - 通知书书面形式在审计实施五日前送达[13] - 档案在年度结束后6个月内归档[15] 审计检查与报告 - 督导内部审计部门至少每半年检查重大事件和资金往来情况[8] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[17] - 至少每半年对募集资金存放与使用情况审计[21] 申诉处理 - 被审计对象有异议7日内向审计委员会书面申诉[14] - 审计委员会15日内处理或提请董事会审议[14] 内部控制 - 董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[26] - 年度报告披露时披露内部控制评价报告和审计报告[26] - 审查发现重大缺陷或风险及时报告[18] 违规处理 - 内部审计人员违规处分或处罚，犯罪移交司法并报告深交所[27] - 可对六种违规行为提处分和追责建议[27] 制度相关 - 细则未尽按国家法规和公司规章执行[29] - 抵触时按规定执行并修订报董事会审议[29] - 制度由董事会负责解释[29] - 制度自董事会审议通过之日起实施[29]