制度通过 - 国城矿业内部审计制度于2025年12月5日获董事会会议审议通过[1] 部门设置 - 公司设审计监察部，受董事会及审计委员会指导，有专职负责人[4] 部门职能 - 职能包括检查内控、审计财务、协助反舞弊等，至少季度汇报[6][7] 审计内容 - 涵盖财经法规执行、会计报表、固定资产投资等多方面[10] 审计权限 - 有权参加会议、要求报送资料、检查业务资料、调查取证等[21] 审计流程 - 实施审计前三日送达通知，特殊情况可特殊处理[23] 时间要求 - 被审计单位反馈、整改及审计部后续审计有时间要求[25][29][32][33] 人员要求 - 所选聘中介机构拟派出审计人员需有三年以上从业经验[39] 制度生效 - 本制度自董事会决议通过之日起生效并实施[41]