信息披露规范 - 公司制定信息披露管理制度规范行为，保护投资者权益[2] - 信息披露应真实、准确、完整、及时、公平，不得有虚假记载等[4] 披露义务人 - 信息披露义务人包括公司、董事、股东等主体[3] 披露原则与方式 - 除依法披露信息外，可自愿披露但需遵守相关原则[7] - 依法披露的信息应在指定网站和媒体发布[8] - 信息披露形式包括定期报告和临时报告[11] 上市相关披露 - 公司申请新股和可转债上市，应在上市前五个交易日内披露相关文件[14] - 公司申请配售股份上市流通，经同意后应在上市流通前三个交易日内披露提示性公告[14] 定期报告披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露[18] - 中期报告在上半年结束之日起2个月内披露[18] - 季度报告在会计年度前3个月、9个月结束后的1个月内披露[18] 业绩预告情形 - 公司预计年度经营业绩和财务状况出现净利润为负值等6种情形之一，应在会计年度结束之日起1个月内披露业绩预告[21] - 预计半年度经营业绩出现净利润为负值等3种情形之一，应在半年度结束之日起15日内预告[22] - 净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上，公司应在规定时间披露业绩预告[22] - 利润总额、净利润或者扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值，且扣除后营业收入低于3亿元，公司应在会计年度结束之日起1个月内披露业绩预告[22] 其他披露要求 - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告，公司董事会应针对审计意见涉及事项作出专项说明[20][24] - 公司预计不能在规定期限内披露定期报告，应及时向深圳证券交易所报告，公告不能按期披露的原因、解决方案及延期披露的最后期限[26] - 发生可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，公司应立即披露[27] 交易披露情形 - 公司营业用主要资产被查封、扣押、冻结、抵押、质押或者报废超过总资产的30%时，应及时披露相关情况及影响[29] - 公司发生的交易（提供财务资助、提供担保除外），交易涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产10%以上等六种情况之一时，应及时披露[34] - 公司发生的交易（公司受赠现金资产除外），交易涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产50%以上等六种情况之一时，除及时披露外还应提交股东会审议[35] 担保披露与审议 - 公司发生“提供担保”交易事项，需经全体董事过半数审议通过，还需经出席董事会会议的三分之二以上董事审议通过并及时披露[36] - 单笔担保额超过上市公司最近一期经审计净资产10%的担保等三种情形，在董事会审议通过后还应提交股东会审议[36] 关联交易披露 - 公司与关联自然人发生交易金额在30万元以上的关联交易，应当及时披露[39] - 与关联法人发生交易金额在300万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上的关联交易，应当及时披露[39] 合同披露情形 - 涉及购买原材料等合同金额占上市公司最近一期经审计总资产50%以上，且绝对金额超过5亿元；或涉及出售产品等合同金额占上市公司最近一个会计年度经审计主营业务收入50%以上，且绝对金额超过5亿元的，应及时披露[41] 重大事项披露 - 涉案金额超过1000万元，且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上的诉讼、仲裁事项应当及时披露[46] - 公司拟变更募集资金投资项目，应自董事会审议后及时披露，并提交股东会审议[47] 其他事项披露 - 公司需在董事会审议通过利润分配和资本公积金转增股本方案后及时披露方案内容，且在2个月内完成相关事宜[48][49][73] - 公司在股东会审议通过回购股份相关事项后需及时披露董事会决议、回购股份预案，并发布召开股东会的通知[49] 信息披露管理 - 公司信息披露工作由董事会统一领导和管理，董事会秘书负责具体协调和组织[55] - 董事会全体成员对信息披露内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任[55] 信息流转与保密 - 未公开信息自重大事件发生时启动内部流转、审核及披露流程[65] - 内幕知情人员对内幕信息负有保密义务，不得利用其交易[76] 违规处理 - 信息披露违规给公司造成损失，将处分审核责任人并追究法律责任[76] 制度相关 - 制度由董事会负责解释[82] - 制度为公司三级管理制度[82] - 制度由证券管理部负责起草和修订[82] - 制度自董事会审议通过之日起实施，修改亦同[82]