重大经营投资审批标准 - 股东会批准：交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等6条标准[8] - 董事会批准：交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等6条标准[8][9][10] - 总经理审批：未达董事会标准时[10] 交易特殊规定 - 与同一交易方发生同一类别且方向相反交易按单向金额适用审批标准[11] - 交易标的为股权达股东会标准需提供最近一年又一期财务报告审计报告[11] - 交易标的为非现金资产需提供评估报告[11] - 达董事会标准且交易对方以非现金资产交易需披露审计或评估报告[12] - 股权交易致合并报表范围变更以对应公司财务指标适用审批标准[12] - 购买、出售资产交易12个月内累计超公司最近一期经审计总资产30%需股东会审议且三分之二以上通过[15] - 委托理财以额度计算占市值比例适用审批标准，额度使用期限不超12个月[14] 项目流程 - 实施前业务、证券事务、财务部门市场调查并提供资料报总经理办公会议审议，再按规定审批[19] - 审议决策考察法律政策、产业政策、发展前景等因素[19] 项目实施 - 董事长或总经理签署有关文件或协议[21] - 业务部门及分支机构制定具体实施计划[21] - 财务部门依据实施计划制定资金配套计划并调配资金[21] - 职能部门实时跟踪投资情况并向经营管理层通报[21] - 内审部门定期对投资项目财务收支进行内部审计并提书面意见[21] - 固定资产投资项目可招标选定单位，竣工后组织验收和决算审计[21] 项目结束 - 负责部门报送结算文件，财务汇总审核后报总经理办公会议，总经理按权限报告并交证券事务部存档[21]