业务规模 - 期货套期保值业务预计动用保证金和权利金上限不超5000万元，任一交易日最高合约价值不超10000万元[1] - 外汇套期保值业务预计动用保证金和权利金上限不超100万美元或等值外币，任一交易日最高合约价值不超10000万美元或等值外币[3] 授权期限与实施主体 - 期货套期保值业务授权期限12个月，由期货套期保值领导小组实施[2] - 外汇套期保值业务授权期限12个月，由总经理或其授权代理人决策，财务部实施管理[4] 业务目的与保障 - 开展期货和外汇套期保值业务为规避原材料价格和汇率波动风险，以正常生产经营为基础[11] - 开展期货套期保值业务有《期货套期保值业务管理制度》保障[5] - 开展外汇套期保值业务有《外汇套期保值业务管理制度》及内控措施[6] 业务风险 - 期货套期保值业务存在市场、资金等风险[7] - 外汇套期保值业务存在汇率波动、履约等风险[9] 风险控制措施 - 期货套期保值业务风险控制措施包括匹配经营、控制资金等[8] - 外汇套期保值业务遵循合法、审慎等原则，以正常跨境业务为基础[9] - 审计部门定期或不定期审查业务操作等情况[10] - 加强汇率研究分析避免汇兑损失[10] - 仅与合法资质大型金融机构开展业务控制违约风险[10] - 合理使用自有资金，控制业务资金规模和保证金使用[10] - 执行相关制度，建立风险报告等体系[10] 业务合规性 - 按会计准则对业务进行核算和披露[11] - 开展业务决策程序合规，制度明确可保障业务和控制风险[13] - 开展期货和外汇套期保值业务具有必要性和可行性[13]