报告披露时间 - 公司应在会计年度结束后4个月内披露年度报告[11] - 公司应在会计年度上半年结束后2个月内披露半年度报告[11] - 公司应在会计年度前3个月、前9个月结束后1个月内披露季度报告[11] 业绩预告 - 公司预计年度经营业绩净利润与上年同期相比上升或下降50%以上等情形，应在会计年度结束后1个月内预告[15] - 公司预计半年度经营业绩净利润为负值等情形之一，应在半年度结束后15日内预告[15] - 上一年年度每股收益绝对值低于或等于0.05元，可免于按规定披露相应业绩预告[17] - 上一年半年度每股收益绝对值低于或等于0.03元，可免于按规定披露相应业绩预告[17] 快报更正 - 公司披露业绩快报后，预计本期业绩与快报数据差异幅度达20%以上应及时更正[18] - 公司预计报告期净利润等与已披露业绩快报发生方向性变化应及时更正[18] 重大事件披露 - 公司发生大额赔偿责任等重大事件应立即披露[20] - 重大交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需披露[26] - 重大交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[26] - 重大交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[26] - 日常交易合同金额占公司最近一期经审计总资产50%以上且超5亿元需披露[31] - 日常交易合同金额占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入50%以上且超5亿元需披露[31] - 与关联自然人交易金额30万元以上需履行董事会审议程序后披露[33] - 与关联法人交易金额300万元以上且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需履行董事会审议程序后披露[33] - 诉讼涉案金额超1000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上需及时披露[39] - 公司营业用主要资产被查封、扣押等超总资产30%需及时披露相关情况及影响[42] - 除董事长、经理外其他董事、高管无法正常履职达3个月以上需及时披露[42] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需及时披露[44] - 持有公司5%以上股份股东或实控人持股情况变化较大需及时披露[44] 报告编制与审核 - 经理等高管编制定期报告草案提请董事会审议[47] - 审计委员会对定期报告财务信息事前审核后提交董事会[47] - 董事会秘书组织定期报告披露工作[47] - 董事会办公室草拟临时报告，董事会秘书审核[48] 责任承担 - 董事长对信息披露事务管理承担首要责任，董事会秘书负责组织和协调[53] - 董事会全体成员对信息披露内容真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任[55] - 高级管理人员需保证所提供披露文件材料内容真实、准确、完整[58] - 控股股东、实际控制人应履行信息披露义务，保证披露信息真实、准确、完整、及时、公平[63] 制度执行与管理 - 董事会应定期对公司信息披露管理制度实施情况进行自查并改正问题[60] - 公司信息披露义务人遇特定事宜应第一时间告知董事会秘书[61] - 控股股东和实际控制人、持股5%以上股东应指定专人负责信息披露工作[65] - 董事、高管等履行信息披露职责的相关文件和资料保管期限不少于10年[67] - 公司财务信息披露前应执行财务管理和会计核算内部控制及保密制度[74] - 公司实行内部审计制度并设董事会审计委员会[75] 投资者沟通 - 公司可通过多种方式与投资者建立重大事件沟通机制[78] - 对外宣传文件发布需经董事会秘书审核[78] - 公司应通过上证e互动平台汇总发布投资者关系活动记录[79] - 控股股东等接受调研前应知会董事会秘书[79] 子公司管理 - 控股子公司应按要求报送会计报表和重大事件报告[81] - 公司控股子公司负责人是信息披露事务管理和报告第一责任人[82] - 控股子公司应指派专人管理信息披露文件并向董事会办公室报告信息[82] - 董事会办公室收集信息时，控股子公司应按时提交文件资料并配合[80] - 控股子公司接到通知应及时准确完整提供情况说明和数据[81] - 控股子公司负责人应督促公司执行报告义务[82] - 控股子公司及控制主体重大事项视同公司重大事项[83] - 参股公司重大事项可能影响股价时应履行披露义务[83] 责任追究 - 四种情形应追究信息披露相关负责人员责任[85] - 董事会办公室是信息披露重大差错责任追究执行部门[87] 制度冲突处理 - 本制度与其他规定冲突时按相关法律和章程执行并修订[89]