内部审计制度 - 适用于公司各内部机构及控股子公司[6] - 基本原则包括独立性、合法性等原则[5] 审计部门工作 - 至少每季度向审计委员会报告工作，年度和半年度后提交报告[10] - 实施审计3个工作日前送达审计通知，特殊情况可直接审计[16] 被审计单位权益 - 对审计报告有异议，应在5个工作日内向审计部门申诉[20] 审计人员要求 - 应具备相关专业本科及以上学历等条件之一[13] 审计计划 - 包括年度审计计划和项目实施计划[15] 审计结果处理 - 审计后整理资料形成档案，审核后归档保存[21] - 监督指导被审计单位整改并提建议[23] - 分析典型问题完善制度和内控措施[23] - 结果及整改情况作为干部考核等依据[23] - 发现重大违纪违法线索移送相关机关[23] 经费与支持 - 审计经费列入年度财务预算并保障办公条件[26] - 外勤审计人员给予适当补贴[26] - 公司支持开展职业培训和继续教育[26] 违规处理与奖励 - 被审计单位违规处理相关人员[27] - 审计机构和人员违规由公司处理，涉嫌犯罪移送司法[27] - 对成绩显著的审计人员给予奖励[28]