审计组织架构 - 公司设立董事会审计委员会，独立董事占半数以上，召集人是会计专业人士[6] - 公司成立审计部，对董事会负责并报告工作[7] 审计报告机制 - 审计部至少每季度向审计委员会报告，年度和半年度后提交内部审计工作报告[13] 审计监督方式 - 日常审计用于业务周期短、资金小、发生随机的重要业务[18] - 全过程跟踪审计用于业务周期长、资金大的自建重大工程项目[18] - 专项审计用于董事长等针对特定管理活动安排的审计[19] 审计流程 - 审计部制定年度计划，经审计委员会审查批准[21] - 开展审计前递交申请、编写方案，审批后下达通知书[21] 审计发现处理 - 重要业务违规向管理层和董事长报告并责成改正[22] - 业务侵害公司利益向审计委员会或董事长汇报并提建议[22] - 内控重大缺陷或风险向董事会报告，董事会向交易所披露[22] 审计报告与评价 - 审计结束编制报告，经负责人签字、审核、审批[23] - 董事会出具年度内控评价报告并形成决议[25] 考核与奖惩 - 内控执行是绩效考核指标，违规责任人被查处[25] - 审计部可对部门和个人提奖惩建议[27] - 公司对履职内审人员奖惩[29] 制度生效与管理 - 制度经董事会审议通过生效，由董事会修订和解释[32]