内部控制评价管理办法 编号：YG/NS/ZD01-BF01/V2025 页码：第 1 页 共 15 页 内部控制评价管理办法 （2025 年修订） 发布日期：2025 年 12 月 | 第一章 | 总则 | 3 | | --- | --- | --- | | 第二章 | 内部控制评价范围 | 3 | | 第三章 | 内部控制评价内容 | 4 | | 第四章 | 内部控制评价组织形式与职责 4 | | | 第五章 | 内部控制评价程序及办法 6 | | | 第六章 | 内部控制缺陷类型 | 6 | | 第七章 | 财务报告内部控制缺陷的认定标准 7 | | | 第八章 | 非财务报告内部控制缺陷的认定标准 8 | | | 第九章 | 内部控制缺陷的汇报与整改 8 | | | 第十章 | 内部控制评价报告 | 9 | | 第十一章 | 附则 | 11 | | 第十二章 | 附件 | 11 | 内部控制评价管理办法 编号：YG/NS/ZD01-BF01/V2025 页码：第 3 页 共 15 页 为了促进公司全面评价内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和 防范风险，依据《公司法》、《证券法 ...