审计会议安排 - 董事会审计委员会每季度召开会议审议内部审计工作并报告情况[2] 审计部要求 - 专职人员不少于三人[7] - 至少每季度向审计委员会报告内部审计情况[9] - 会计年度结束前两个月提交次年计划，结束后两个月提交年报[9] - 工作资料保存不低于十年[11] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[15] 报告与决议 - 审计委员会根据报告出具内控年度自评报告[19] - 董事会审议年报需对内控自评报告形成决议[20] 审计相关 - 聘请会计师事务所对财务报告内控有效性审计[20] - 非标准审计报告时董事会做专项说明[20] 制度管理 - 建立审计部激励与约束机制[23] - 违规责令纠正并处分处罚[23] - 依法律法规和章程执行，解释权归董事会[25] - 自董事会审议通过生效，为2025年12月相关制度[26][27]