审计组织架构 - 公司审计委员会由3名董事组成，独立董事不少于2名，至少1名会计专业人士[11] - 审计委员会主任委员由独立董事且为会计专业人士担任[11] - 审计部设负责人1名，负责日常审计管理工作[11] 审计工作安排 - 审计部每季度至少向审计委员会报告一次工作[16] - 审计部每季度至少对货币资金内控制度检查一次[16] - 实施审计前提前7日下发审计通知书[20] - 审计终结，审计小组20日内写报告，被审计单位7日内递交意见[20] - 审计部15日内对审计事项建立档案[21] - 被审计单位对审计决定有异议可15日内提出[21] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[23] - 审计部至少每半年对特定事项检查一次[23] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[29] 审计监督事项 - 发生以募集资金置换自有资金需履行审批和披露义务[29] - 审计部监督内部控制整改措施落实并纳入年度计划[24] - 审计部对重要对外投资等事项及时审计[25] - 审计部在业绩快报披露前审计，关注准则和内控缺陷[30] - 审计部审查信息披露事务管理制度[31] - 审计部对公司高级和主要管理人员开展任期及离任审计[31] 内部控制评价 - 内部控制评价由内部审计机构负责，出具年度报告[33] - 内部控制评价报告包括董事会声明等内容[34] - 董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[34] - 会计师事务所出具非标准审计报告，董事会作专项说明[34] 制度执行与处罚 - 公司将内部控制制度执行情况作绩效考核指标，建立责任追究机制[36] - 违反制度的单位和个人由审计部提处罚意见，报领导批准执行[36] - 违反制度的审计人员由审计部提处罚意见，报领导批准执行[39]