对外投资形式与决策 - 对外投资有设立经济实体、收购股权等形式[2][4] - 股东会、董事会、董事长为决策机构[6] - 董事会战略与投资决策委员会统筹项目分析[6] 审议标准 - 交易涉及资产超最近一期经审计总资产50%以上经股东会审议[9] - 超10%以上经董事会审议[10][11] - 未达标准由董事长批准[11] - 连续十二个月累计达30%需股东会审议且三分之二以上表决权通过[12] 投资流程与处理 - 决策经可行性分析、调研、立项、执行等阶段[14] - 经营期满可收回投资[15] - 有悖经营方向可转让投资[15] 人员委派与管理 - 对外股权投资应委派人员参与运营决策[17][18] - 控股子公司财务遵循公司制度并每月报送报表[19] - 相关部门跟踪管理参股公司并汇报[19] 监督与披露 - 审计中心检查内部控制执行情况[19] - 董事会秘书负责信息披露，相关部门配合[21] 违规处理 - 投资出现问题董事会应查明原因并追究责任[24] - 人员违规投资应纠正并追究责任[24] - 损害公司利益人员可视情节处分并赔偿[24] 制度生效与解释 - 制度由董事会解释，股东会审议通过之日起生效[26]