决策权限 - 股东会决策权限（财务资助及担保除外）：资产总额占最近一期经审计总资产 50%以上等多项指标超 50%且绝对金额有要求[8] - 董事会决策权限（财务资助及担保除外）：资产总额占最近一期经审计总资产 10%以上等多项指标超 10%且绝对金额有要求[11] - 未达董事会决策权限的重大投资和交易由总经理审批[12] 财务资助 - 财务资助交易需全体董事过半数且出席董事会会议三分之二以上董事审议通过，部分情形还需股东会审议[14] - 单笔财务资助金额超过最近一期经审计净资产 10%需股东会审议[14] - 被资助对象资产负债率超过 70%，财务资助需股东会审议[14] - 最近 12 个月内财务资助金额累计超最近一期经审计净资产 10%需股东会审议[14] 其他交易审批 - 委托理财以预计额度计算占净资产比例适用审批规定，使用期限不超 12 个月[15] - 租入或租出资产以约定全部租赁费用或收入适用审批规定[15] - 交易标的为股权达股东会标准需披露经审计最近一年又一期财报，为其他资产需披露评估报告[12] - 购买或出售资产涉及资产总额或成交金额连续 12 个月累计超公司最近一期经审计总资产 30%，需披露、审计或评估，提交股东会审议并经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[16] 投资类型 - 公司短期投资指购入能随时变现且持有时间不超一年（含一年）的投资，长期投资指投出一年内或超出一年不能随时变现或不准备随时变现的投资[22] - 公司长期投资类型包括独立兴办企业或出资经营项目、与其他法人成立合资合作公司或经营项目[23] 投资程序 - 公司短期投资程序为财务部编现金流量表，相关部门或人员编短期投资计划，按审批权限审批后实施[24] - 涉及证券投资执行严格联合控制制度，至少两名以上人员共同控制，操盘与资金财务管理人员分离[25] - 公司对外长期投资分新项目投资和已有项目增资[27] - 对外长期投资程序为投资评审小组初步评估、组织可行性分析、总经理或董事会等审批、相关部门实施、经营管理层监督[29] 投资管理 - 公司对外投资实行预算管理，预算可根据实际调整，须经有权机构批准[30] - 长期投资项目应与被投资方签合同或协议，经法务等部门审核、授权决策机构批准[30] - 公司相关部门指定专人管理长期投资项目，监督被投资方经营财务和利润分配，定期提供投资分析报告[31] 投资处置 - 公司对外长期投资在投资项目经营不善破产、遇不可抗力无法经营等情况可终止[33] - 公司在投资项目悖于经营宗旨、连续亏损无前景等情况可转让对外长期投资[34] - 对外长期投资转让需财务部会同相关部门提出书面分析报告，报总经理、董事会或股东会批准[34] - 处置对外投资行为须符合国家相关法律法规和规范性文件规定[35] 委托理财 - 公司委托理财应选资信、财务良好且无不良诚信记录、盈利能力强的专业理财机构[35] - 公司董事会应委派专人监督委托理财资金使用及安全状况，异常时及时汇报[36] 监督责任 - 公司董事会应定期了解重大投资项目执行进展和投资效益情况，异常时查明原因追究责任[37] 制度说明 - 本制度“以上”“内”含本数，“低于”“超过”不含本数[39] - 本制度由公司董事会负责解释和修订[40] - 本制度自公司股东会审议通过之日起生效实施，修改时亦同[41]