信息披露制度 - 公司制定信息披露制度规范行为、保护投资者权益[4] - 董事长是信息披露事务管理第一责任人，董秘负责具体协调[5] - 信息披露需真实、准确、完整，不得提前泄露[6][8] 定期报告要求 - 定期报告包括年报、中报和季报[16] - 年报需在会计年度结束4个月内披露，中报2个月内，季报1个月内[16] - 年报财务报告需审计，中报特定情形下需审计，季报一般无需审计[16] 股东会通知规定 - 年度股东会召开需提前二十日、临时股东会提前十五日公告通知股东[28] - 股东会延期或取消需在原定日期前至少两个交易日通知并说明原因[29] 重大事项披露 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需披露[23] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需及时披露[32] - 单笔财务资助金额超公司最近一期经审计净资产10%需提交股东会审议[33] - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%需提交股东会审议[35] - 公司及其控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计净资产50%后提供的担保需提交股东会审议[35] - 公司及其控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计总资产30%后提供的担保需提交股东会审议[35] - 购买或出售资产涉及的资产总额或成交金额连续12个月累计超公司最近一期经审计总资产30%需提交股东会审议[38] - 涉及购买原材料等合同金额占公司最近一期经审计总资产50%以上且超5亿元需及时披露[40] - 涉及出售产品等合同金额占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入50%以上且超5亿元需及时披露[41] - 公司与关联自然人交易金额30万元以上需及时披露[43] - 公司与关联法人交易金额300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需及时披露[43] - 董事和高级管理人员股份变动需在事实发生次日书面报告公司，董秘在2个交易日内向证券交易所申报并公告[45] - 重大诉讼、仲裁事项涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且超过1000万元应及时披露[50] 业绩预告与快报 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[19] - 定期报告披露前业绩泄露或交易异常需及时披露财务数据[21] - 预计年度经营业绩净利润为负值、与上年同期相比上升或下降50%以上、实现扭亏为盈，应在会计年度结束后1个月内进行业绩预告[52] - 业绩快报财务数据和指标差异幅度达到10%以上，应及时披露更正公告；达到20%以上，应在披露定期报告时致歉并说明责任人认定情况[52] 其他披露规定 - 公司应于利润分配和资本公积金转增股本方案实施方案的股权登记日前三至五个交易日内披露方案实施公告[52] - 股票交易被认定异常波动，公司应于下一交易日披露公告[53] - 公司营业用主要资产被查封、扣押、冻结、抵押、质押或者报废超过总资产的30%，应及时报告并披露[54] - 除董事长、CEO外的其他董事和高级管理人员因身体、工作安排等无法正常履职达3个月以上或因涉嫌违法违规被采取强制措施影响履职，应及时报告并披露[54] - 公司一次性签署日常生产经营合同金额占最近一个会计年度经审计主营业务收入50%以上且绝对金额超1亿元人民币需及时披露[56] 内部管理与职责 - 公司实行内部审计制度，按《大商股份有限公司内部审计制度》对财务收支和经济活动进行监督[80] - 公司各部门和下属单位负责人是信息报告第一责任人，应指定联络人向证券部报告信息[82] - 下属公司、分公司发生重大事件视同公司发生，应报送信息给董事会秘书和证券部[82] - 参股公司发生影响股价事件，公司应披露，派驻人员及时通报[83] - 公司信息披露文件由董事会秘书负责档案管理，分类专卷存档[84] - 董事、高级管理人员履职记录保存期限不少于10年[84] - 以公司名义正式行文须经董事长或指定董事审核批准，文件由董事会秘书存档[84] - 公司董高监对信息披露负责，证券部及审计部门调查处理违规行为[86] 内幕信息界定 - 公司在一年内购买、出售重大资产超过资产总额30%属内幕信息[76] - 公司营业用主要资产抵押、质押、出售或报废一次超过该资产的30%属内幕信息[76] - 公司新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%属内幕信息[77] - 公司放弃债权或财产超过上年末净资产的10%属内幕信息[77] - 公司发生超过上年末净资产10%的重大损失属内幕信息[77]