审计制度修订 - 公司于2025年12月修订内部审计制度[1] 审计部职责 - 审计部向董事会负责，监督检查公司业务活动[4] - 对公司财务计划等多方面进行内部审计监督[11] - 在重要对外投资等事项发生后及时审计[11] 工作汇报与计划 - 至少每季度向董事会报告一次工作情况[10] - 会计年度结束前两个月提交次年度计划，结束后两个月提交年报[10] 审计工作安排 - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[15] - 在业绩快报对外披露前进行审计[15] 评价报告出具 - 公司根据审计部报告及资料出具年度内部控制评价报告[6] 审计流程与要求 - 审计终结后15日内出具报告，被审计者10日内送交意见[24] - 审计档案资料至少保存十年[27] 审计项目管理 - 根据年度计划确定重点，编制计划报董事会批准实施[23] - 立项由审计部负责人确定或相关方提出报其批准[23] 审计步骤与依据 - 包括核对资料等步骤，编制工作底稿和取证签证单[23] - 经核准的审计报告是下达意见书和决定的依据[24] 后续审计与监督 - 对重要项目实行后续审计，检查改进和执行情况[25] 激励与约束机制 - 建立激励与约束机制，监督考核人员工作[30] 违规处理 - 违规部门和个人按情节处分并追究经济责任[30] - 违规审计人员构成犯罪移交司法，未构成犯罪给予处分[30]