第一条 为进一步加强香农芯创科技股份有限公司（以下简称"公司"）及控 股子公司的内部审计工作，建立健全内部审计制度，提升内部审计工作质量，充 分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法 实施条例》、《公司章程》和其他有关规定，并结合公司实际情况制定本制度。 香农芯创科技股份有限公司 内部审计制度 香农芯创科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或者人员，对其内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第三条 本制度适用于公司、控股子公司和具有重大影响的参股公司。 第二章 机构和职权 第四条 内部审计的实施机构是公司内审部，内审部应配备专职审计人员。 内审部在董事会审计委员会的领导下行使审计职权，并向董事会审计委员会 报告工作。 第五条 内审部对公司及子公司行使内部审计职能，根据需要，可以配合中 介机构开展工作。 第六条 内审部在实施审计工作中，可行使以下职权： （一）根据内审工作需要，要求报送有关生产、经营、财务收支计划，预算 执行情况、决算、会计报表和其他有关文件资料 ...