内部控制评价制度 - 公司每年进行一次内部控制评价[10] - 内部控制缺陷分重大、重要和一般缺陷[11] 缺陷认定标准 - 财务报告内控重大缺陷为金额≥经常性税前利润5%的错报[12] - 财务报告内控重要缺陷为金额≥经常性税前利润2%的错报[12] - 非财务报告内控重大缺陷为造成直接财产损失超公司资产总额1% [12] - 非财务报告内控重要缺陷为造成直接财产损失超公司资产总额0.5% [12] 责任机构 - 董事会是内部控制评价最高决策和最终责任机构[5] - 董事会审计委员会负责审议内部控制评价报告并监督[6] - 内审部负责组织、实施内部控制评价工作[7] 报告流程 - 《内部控制评价报告》经审计委员会审议后报董事会批准[23] - 内部控制自我评价报告基准日为12月31日，应于基准日后4个月内与年报同时披露[18] 后续措施 - 公司将严格追究重大缺陷相关人员责任[18] - 内审部督促整改内控缺陷，不定期核查确认重点事项和关键业务流程内控[18] - 相关单位和部门应将内控评价报告作为完善内控等的重要依据[18] - 对于内控评价报告问题应制定详细整改方案并落实[18] 制度说明 - 本制度未尽事宜按国家法律等规定执行，抵触时立即修订报董事会审议[20] - 本制度由董事会负责解释和修订[20] - 本制度自董事会审议通过之日起生效施行[20]