信息汇报 - 会计年度结束后30日内，管理层向独立董事及审计委员会汇报重大事项[1] - 财务总监向独立董事及审计委员会汇报财务状况和经营成果[2] 审计安排 - 审计委员会检查拟聘事务所及注册会计师资格[2] - 三方协商确定年度财务报告审计工作时间安排[2] 沟通审查 - 独立董事及审计委员会在注册会计师进场前审阅报表、沟通审计内容[2] - 注册会计师出具意见前后，公司安排见面会沟通[3] - 独立董事审查年报程序和资料，不符可提意见[3] 意见确认 - 独立董事对年报签署确认意见，有异议应披露[4] 报告审核 - 审计委员会督促提交审计报告并记录情况[3] - 审计委员会表决审计后财务报告，提交董事会审核[4]