审计委员会构成 - 由三名非高管非执行董事组成，至少两名独立董事[5] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[6] - 设主任一名，由独立董事会计专业人士担任[7] - 任期与同届董事会董事相同，可连选连任[9] 审计委员会职责 - 至少每年与外部审计机构开会两次[9] - 向董事会提议聘请等外部审计机构并提薪酬建议[7] - 审阅公司财务资料，含会计政策更改等[8] - 监管财务申报、风险管理及内部监控系统[9] - 发现董事等违规向董事会或股东会报告[10] 审计委员会运作 - 定期会议每季度至少召开一次[18] - 会议通知不迟于会前3日发出[18] - 三分之二以上委员出席方可举行[20] - 决议经全体委员过半数通过有效[22] - 委员每人一票表决权[23] - 审议事项经全体成员过半数同意提交董事会[13] 审计委员会权力 - 发现经营异常可调查，可聘中介机构，费用公司承担[15] - 可对违规董事、高管提罢免建议[16] 审计委员会信息披露 - 公司应在年报中披露审计委员会履职情况[16] 审计委员会会议规则 - 非现场会议通讯表决[25] - 会议集中审议、依次表决[26] - 现场会议记名投票或举手表决[26] - 议案获规定票数经宣布形成决议[28] - 委员或指定人员次日向董事会汇报[28] - 主任或指定委员跟踪决议实施[28] 审计委员会会议记录 - 会议按规定制作记录[28] - 记录至少含六项内容[28] - 决议及记录保存期不少于十年[29] 工作细则生效 - 经董事会审议通过，自股东会审议新章程生效[32]