审批规则 - 委托理财额度占最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超5000万元，或相关比率任一项达25%以上，需股东会审批[11] - 委托理财额度占最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超1000万元，或相关比率任一项达5%以上，需董事会审批[12] - 单次或连续12个月用于理财的闲置募集资金发生金额占最近一期经审计净资产的50%以上，需股东会审议通过[13] - 单次计划使用超募资金进行现金管理金额超5000万人民币且达超募资金总额的10%以上，需股东会审议通过[13] 资金与产品要求 - 委托理财资金为闲置自有资金、闲置募集资金及超募资金，不得挤占正常运营和项目建设资金[8] - 使用暂时闲置的募集资金委托理财，产品需安全性高、流动性好，发行主体能提供保本承诺且投资期限不超十二个月[8][9] 交易金额计算 - 向非关联人连续十二个月滚动发生委托理财，以该期间最高余额为交易金额[14] - 向关联方委托理财，以发生额作为计算标准，并连续十二个月内累计计算[14] 披露与预算 - 披露委托理财事项应包含目的、金额、方式、期限等内容[17] - 全资子公司、控股子公司开展委托理财业务，需事前向公司财务部提供理财预算方案[18] 财务工作 - 财务部负责编制年度委托理财规划、经办业务、财务核算等工作[20] - 委托理财需与金融机构签署书面合同明确相关内容[20] - 财务部安排专人负责委托理财相关手续并关注金融机构动向[20] - 投资到期后财务部应及时回收本金及利息[21] - 委托理财完成后应及时取得投资证明并记账，相关文件及时归档[23] - 财务部要对委托理财业务日常核算并在财务报表正确列报[23] 监督与检查 - 审计部负责对理财产品进行日常监督，包括事前、事中、事后[25] - 独立董事有权对委托理财产品情况进行检查[26] 信息披露 - 公司在定期报告中披露委托理财风险控制及损益情况[26] 制度生效 - 制度经董事会审议通过并提交公司股东会批准后生效[28]