审计人员与报告频率 - 公司审计部专职人员不少于三人[8] - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[11] 审计通知与档案保管 - 审计实施三日前通知被审计对象[15] - 审计工作底稿保管期限为5年[16] - 季度财务审计报告保管期限5年[16] - 其他审计工作报告保管期限为10年[16] - 审计档案年度结束后6个月内归档，销毁需审批[18] 审计计划与报告提交 - 审计部在会计年度特定时间提交计划和报告[18] - 审计部将高风险事项作为年度审计计划必备内容[19] - 审计部将内控相关制度作为检查评估重点[20] 审计工作内容 - 审计部至少每年提交一次内控评价报告[21] - 审计部在重要事项发生后及时审计[23][25][26] - 审计部每季度审计募集资金存放与使用情况[25] - 审计部在业绩快报披露前进行审计[25] - 审计部审查信息披露管理制度关注规定[25] 内控评价与报告 - 公司内控评价工作由审计部负责并出具报告[27] - 董事会审议年度报告对内控评价报告形成决议[27] - 公司聘请会计师事务所审计内控有效性并出报告[27] 特殊情况处理 - 会计师事务所出具非标准报告董事会做专项说明[30] - 公司在年度报告披露时同步披露内控评价报告[30] 奖惩与制度生效 - 对执行制度表现不同的部门和个人奖惩[30] - 本制度经董事会审议，股东会通过新章程后生效[34]