中贝通信集团股份有限公司 内部审计制度 中贝通信集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了加强中贝通信集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部管 理和风险控制，规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量、保护投资者合 法权益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《上 海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《上海证券交易所股 票上市规则》等有关法律法规和《公司章程》的规定，并结合公司的具体情况， 制定本制度。 第二条 本制度所称公司内部审计，是一种独立客观的监督和评价活动，是 指公司内部设立的审计部依据国家有关法律法规和公司内部管理制度对公司、控 股子公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营 活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 内部审计应该遵循"独立、客观、公正"的原则，保证其工作合法、 合理、有效，实现完善公司内部约束机制、加强内部管理和提高经济效益的目标。 审计部在董事会审计委员会的直接领导下，依照国家法律、法规、政策以及 有关规定对公司及所属各部门、控股子公司、对公司具有重大影响的参股公司、 分公司以及公司对其有实 ...