审计委员会构成 - 成员由三名及以上董事组成，独立董事委员应占1/2以上[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或三分之一以上全体董事提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员一名，由独立董事中的会计专业人士担任[5] 审计委员会职责 - 每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构单独沟通会议[8] - 与会计师事务所协商确定年度财务报告审计时间安排[12] - 年审前后审阅公司财务会计报表并形成书面意见[12] - 对年度财务会计报表表决，形成决议提交董事会审核[12] - 对审计部报告评议、签署意见，相关决议材料呈报董事会[13] - 聘请或更换外部审计机构，形成审议意见并向董事会提建议[10] 会议相关 - 分定期和临时会议，由主任召集主持，主任不能履职时指定独立董事代行[16] - 每季度至少召开一次会议，两名以上委员提议或必要时可开临时会，提前三天通知[16] - 需三分之二以上委员出席，决议经全体委员过半数通过[16] - 委员可委托其他委员代为出席，独立董事只能委托其他独立董事[16] - 表决方式为投票表决，通讯会议表决原件及时回寄董事办[16] - 可邀请相关人员列席会议并提供信息[17] 信息披露 - 披露审计委员会人员构成、专业背景等情况[20] - 披露年报时披露审计委员会年度履职情况[20] 细则管理 - 工作细则由董事会制定、修改、解释，审议通过后生效[22] 审计部职责 - 负责做好审计委员会决策前期准备，提供必要书面资料[12] 会议记录 - 会议记录由董事会秘书保存十年[17]