审计委员会组成 - 由三名董事组成，独立董事应过半数，至少一名为会计专业人士[4] 任期规定 - 委员每届任期不超三年，独立董事连续任职不超六年[5] 办公设置 - 办公室设在公司审计部，审计部负责人任办公室主任[5] 审议流程 - 披露财务会计报告等事项经全体成员过半数同意后提交董事会[7] 委员会职权 - 检查公司财务，监督董事、高管行为[8] - 监督外部审计机构聘用，审议决定聘用机构并提审计费用建议[11] - 审核财务会计报告，关注重大会计和审计问题[12] - 内部审计机构接受监督指导，参与内部审计负责人考核[14] - 监督指导内部审计机构至少每半年对重大事件实施情况等检查[14] - 发现董事、高管违规可提出解任建议[10] 会议规则 - 每季度至少召开一次会议[18] - 须三分之二以上成员出席方可举行[20] - 作出决议需经成员过半数通过[20] - 独立董事不能出席应委托其他独立董事代为出席[21] - 委员连续两次未出席，应建议董事会撤换[21] - 会议表决方式有举手、投票或通讯表决[22] 信息披露与资料保存 - 董事会应在年度工作报告中披露过去一年工作内容[22] - 会议相关资料保存期限为十年[23] 规则说明 - 解释权归公司董事会[26] - 自董事会审议通过之日起施行[27]