资金往来制度适用范围 - 制度适用于公司与关联方资金往来管理，下属子公司也适用[2] 资金占用类型 - 资金占用包括经营性和非经营性，非经营性如垫付费用、拆借资金等[3] 资金使用与关联交易规则 - 公司不得多种方式将资金提供给关联方使用，关联交易需合规[5][6] - 子公司开展经营性关联交易须签合同，无法执行应协商解除并退还预付款[8] 检查与审议机制 - 董事会审计委员会等应定期检查非经营性资金往来，杜绝占用情况[7] - 股东会审议关联方担保议案时，关联股东不得参与表决[7] 担保规则 - 公司原则上不向控股股东及关联方提供担保，提供担保须经股东会审议通过[8] 责任划分 - 董事长是防占用和清欠第一责任人[11] 违规处理措施 - 控股股东等产生资金占用，可申请司法冻结股份[12] - 被占用资金原则上现金清偿，非现金资产清偿须经股东会批准[12] - 董事会应避免或减少损失并追究责任[14] - 协助关联方侵占资产，董事会处分责任人[14] - 发生关联方非经营性资金占用，处分责任人[14] - 违规致投资者损失，给予相关责任人行政及经济处分[14] 制度执行与修订 - 制度未尽事宜依国家法律和公司章程执行[16] - 制度由董事会制定、解释和修订，经股东会通过生效[16]