审计委员会设置 - 董事会下设立审计委员会，独立董事过半数并担任主任委员，至少一名为会计专业人士[6] - 审计委员会参与对内部审计负责人考核[6] - 审计委员会指导和监督内部审计制度建立和实施，审阅年度内部审计工作计划等[12] 内部审计部门要求 - 设立内部审计部门，保持独立性，专职人员不少于2人[6] - 内部审计部门负责人须为专职，具有中级以上相关专业职称[7][9] 内部审计工作频率 - 至少每季度向审计委员会报告一次，内容含计划执行情况及问题[14] - 至少每季度查阅一次公司与关联人资金往来情况[14] - 每季度至少对货币资金内控制度检查一次[15] 内部审计资料保存 - 建立工作底稿制度，工作报告、底稿及相关资料保存不少于10年[16] 内部控制评价 - 负责内部控制评价具体组织实施，至少每年提交一次评价报告[18] - 披露年报时披露内控评价报告及会计师核实评价意见[19] 内部审计重点及报告 - 将大额非经营性资金往来等内控作为检查评估重点[19] - 发现内控重大缺陷或风险及时向审计委、董事会报告[19] 特定事项审计 - 在重要对外投资、购买和出售资产、关联交易事项发生后及时审计[20][21] - 对公司进出口业务进行年度审计[22] 奖惩措施 - 内审部门和人员工作成绩显著给予肯定、表彰和奖励[25] - 内审人员、被审计对象违反制度依法追究责任或给予处分[25]