内部控制制度安排 - 公司董事会负责内部控制制度的建立、实施和检查监督[3] - 内部控制制度应在公司、下属部门及附属公司、各业务环节层面安排[5] - 内部控制制度涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[7] 财务与子公司管理 - 公司应建立健全独立的财务核算体系[8] - 公司对控股子公司执行控制政策及程序，督促其建立内部控制制度[10] - 公司对控股子公司的管理控制包括确定章程条款、协调经营计划等活动[10] 关联交易与担保 - 关联交易内部控制应遵循诚实信用等原则，明确审批权限和审议程序[15] - 发生关联交易时，相关人员应提交独立董事审议，关联董事和股东须回避表决[15][19] - 对外担保提交董事会审议需全体董事过半数以上同意，且出席董事会会议的三分之二以上董事同意[19] 资金与投资管理 - 公司对募集资金进行专户存储管理，按招股说明书所列资金用途使用[23] - 证券投资、委托理财或衍生品交易需由公司董事会或股东会审议批准[26] - 公司进行衍生品投资应限定投资规模[26] 信息披露与保密 - 公司按深圳证券交易所《创业板上市规则》等规定做好信息披露工作[30] - 公司建立重大信息的内部保密制度[31] 内部审计与监督 - 公司设立内部审计部门对内部控制等情况进行检查监督[33] - 内部审计部门对审计委员会负责并报告工作[34] - 内部审计部门负责内部控制日常检查监督工作，直接向董事会报告，负责人任免由董事会决定[35] 评价报告与制度生效 - 董事会或其审计委员会应根据内部审计部门评价报告及资料出具年度内部控制评价报告[38] - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效，由董事会负责解释和修订[41]