审计委员会设置 - 公司在董事会下设立审计委员会，独立董事占半数以上且召集人为独立董事中会计专业人士[4] 内审部工作汇报 - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次工作情况[6] - 内审部每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告[7] 审计检查安排 - 审计委员会督导内审部至少每半年对重大事件和大额资金往来情况检查一次[8] 审计工作流程 - 内审部确定年度审计重点报审计委员会批准制定方案[10] - 审计实施前三日通知被审计对象，专案审计除外[10] - 审计结束出具报告，经董事长审批后下发整改[10] - 被审计对象对审计决定有异议可向董事长申诉[10] 审计相关内容 - 审计证据包括书面证据、审计调查记录和其他证据[12] - 审计报告包括审计概况、依据、发现等内容[13] 审计奖惩制度 - 公司将表彰和奖励挽回较大经济损失及揭发违规的审计人员[15] - 违规内部审计人员将视情况给予行政或经济处罚[15] - 内部审计人员可提对被审计单位人员的奖励建议[15] - 违规部门、负责人等将被建议通报批评、经济处罚或行政处分[15] 制度相关规定 - 制度未尽事宜按国家规定及《公司章程》执行[17] - 制度与国家规定抵触时按规定执行并修订报董事会审议[17] - 制度由董事会负责制定并解释[18] - 制度自董事会审议通过之日起生效[19] 违规处理 - 拒绝提供资料、阻挠审计等行为将受处理[15][20] - 打击报复审计相关人员的行为将被处理[20]