审计委员会构成 - 由三名非高管董事组成，两名是独立董事[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员一名，由独立董事且会计专业人士担任，董事会选举[5] 任期与履职 - 任期与董事会一致，可连选连任，股东会可提前解除职务[4] - 负责事项经全体成员过半数同意提交董事会审议[7] - 年度报告披露履职情况，未采纳意见需说明理由[11] 监督职责 - 督导内审部至少半年检查重大事件和大额资金往来[14] - 内审部定期报告工作和问题并提交报告[14] - 根据内审报告对内控有效性评估并报告[14] - 内控重大缺陷或风险及时向深交所报告披露[14] 会议规则 - 每季度至少开一次会，可开临时会议[17] - 提前三日通知成员，紧急事项除外[17] - 三分之二以上成员出席方可举行[17] - 决议经成员过半数通过，一人一票[18] - 连续两次不出席可撤销委员职务[19] - 会议档案保存不少于十年[20] 其他 - 规则由董事会解释，审议通过生效，修改亦同[23] - 文件时间为2025年12月[24]