审计部设置 - 公司设审计部在董事会领导下工作，设负责人一名由董事会聘任[4] 审计人员要求 - 审计人员应具备专业知识、良好职业道德，保持独立性和客观性[5] 内部审计对象与依据 - 内部审计对象包括各控股公司等机构、相关人员及特定事项和人员[7] - 内部审计依据包括国家法律法规、公司章程等[8] 内部审计范围与报告 - 内部审计范围涵盖法人治理评价、财务收支审计等多方面[11] - 审计部至少每年向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[17] 审计部职责 - 审计部职责包括建立审计监控体系、开展审计监督事务等[19] - 审计部对公司及下属企业多方面进行审计和监督[19] - 审计部负责对举报投诉事件调查、取证和核实并提建议[20] 内部审计权利 - 内部审计享有参加相关会议、要求报送资料等权利[21] 审计流程时间 - 审计通知书提前3个工作日送达，特殊业务实施时送达[24] - 被审计对象7个工作日内对审计报告提书面意见[24] - 被审计对象7个工作日内报告审计决定执行情况[25] - 审计复议15个工作日完成，特殊情况可延长[25] 审计档案保存 - 审计档案至少保存10年[25] 制度适用与管理 - 内部审计制度适用于公司及下属分公司、控股子公司[33] - 内部审计制度由董事会负责解释和修订[33] - 内部审计制度经董事会审议通过后生效并可修改[32]