审计组织架构 - 公司董事会下设审计委员会，指导和监督内部审计制度建立与实施[5] - 公司设内审部，对董事会负责，向审计委员会报告工作[6] 内审工作汇报 - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次工作[12] - 内审部应在年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[12] 内审检查安排 - 内审部至少每半年度对重大事件及资金往来情况检查一次[13] 内审计划管理 - 内审部拟定下一年度内部审计工作计划并报审计委员会批准[17] - 内审部执行审计计划可提调整方案，报审计委员会备案或批准[17] 审计工作实施 - 内审部实施审计前进行审前调查，制定审计方案[17] - 一般审计项目实施前3个工作日开展相关工作[18] - 审计通知向被审计对象发出，特殊业务可现场送达[19] - 审计人员采用多种方法获证据，鼓励运用先进手段[19] 审计结果处理 - 审计工作编制与复核底稿，终结后出具书面报告[20] - 审计报告明确评价意见并提整改建议[21] 内部控制评价 - 内审部负责内部控制评价组织实施[23] - 内部控制评价报告含多方面内容[24] - 公司披露年报时披露内控评价报告及核实意见[25] 审计档案管理 - 审计档案以项目为单位归档，保管期最低十年[29] 人员管理 - 对优秀内审人员表彰，违规人员依情节处理[31] 制度生效与修订 - 制度自董事会审议批准后生效，修订及解释权归董事会[35][36]