审核委员会构成 - 成员至少由3名非执行董事组成，独立非执行董事占多数[6] - 委员由董事长、二分之一以上独立非执行董事或全体董事的三分之一以上提名[7] - 外部审计机构前任合伙人两年内不得担任成员[7] 审核委员会职责 - 负责审核公司财务信息及其披露，事项需过半数同意后提交董事会[9] - 董事会部分决议需经其全体成员过半数通过[10] 工作流程 - 内部审计部门做前期准备，提供书面资料[12] - 会议评议内部审计报告，将决议材料报董事会[13] - 特殊调查标的超净资产10%上报审核委员会[14] 会议安排 - 每季度至少开一次定期会议，可开临时会议[16] - 定期会提前五天通知，临时会提前三天，紧急随时通知[16] - 委员连续两次不出席视为不能履职，董事会可撤销职务[17] - 三分之二以上委员出席会议方可举行，决议须过半数通过[18] 其他规定 - 内部审计部门每季度开会，每年至少提交一次报告[19] - 会议记录保存十年[21] - 对内部控制有效性出具评估意见并报告董事会[22] - 出席人员对会议事项保密[22] - 在网站公开职权范围[23] - 工作费用由公司承担[23] - 有利害关系委员回避表决[25] - 回避后人数不足由全体委员作程序决议，再由董事会审议[25] - 议事规则经董事会审议通过，上市日起生效，修改亦同[27] - 未尽事宜按法规、规则和章程执行[27] - 与规定抵触按规定执行并修订，报董事会通过[27] - 董事会负责解释议事规则[28]