关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人、一致行动人及自然人是关联人[6] 关联交易事项 - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等18种事项[10] 独立董事职责 - 独立董事至少每季度查阅一次公司与关联方资金往来情况[10] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过，无关联董事不足3人提交股东会[13] - 股东会审议关联交易，关联股东回避且不得代理表决[13] 关联交易审批 - 与关联自然人交易低于30万、与关联法人交易低于300万且低于公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%，由总裁办公会审批[14] - 与关联自然人交易超30万、与关联法人交易超300万且占公司最近一期经审计净资产绝对值超0.5%，经全体独立董事过半数同意后董事会审议并披露[14] - 与关联人交易成交超3000万且占公司最近一期经审计净资产绝对值超5%，及时披露并提交股东会审议，还需披露审计或评估报告[14] 担保规定 - 公司为持有本公司5％以下股份的股东提供担保，参照为关联人担保规定执行，相关股东应在股东会上回避表决[15] 关联交易披露 - 公司与关联自然人发生交易金额30万元以上的关联交易，应及时披露[19] - 公司与关联法人发生交易金额300万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，应及时披露[20] 日常关联交易 - 公司可在披露上一年度报告前，对当年度日常关联交易总金额合理预计，按预计金额提交审议并披露，实际执行超预计总金额需重新提交审议并披露[23] - 公司与关联人签订日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行审议程序及披露义务[23] 子公司关联交易 - 由公司控制或持有50%以上股份的子公司发生关联交易，视同公司行为，披露标准适用本制度规定[25]