审计部职责 - 负责业务活动等事项监督检查[7] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[11] - 至少每年提交一次内部审计报告[12] - 至少每半年检查重大事件和资金往来并提交报告[14] 审计委员会职责 - 指导和监督内部审计制度建立和实施[15] - 审阅公司年度内部审计工作计划[15] - 督促公司内部审计计划的实施[15] 审计工作要求 - 获取审计证据应具备充分性等特性并记录在工作底稿[18] - 每个审计项目结束后整理资料归档保存[18] 制度生效 - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效[25]