内部审计制度 - 公司制定内部审计制度加强管理控制，保护投资者权益[6] - 董事会下设审计委员会，审计委员会下设内部审计部门独立工作[9] 内部审计职责 - 检查评估内部控制制度、审计会计资料、协助反舞弊等[11] 工作汇报 - 至少每季度向审计委员会报告工作情况[12][17] - 至少每年向董事会审计委员会提交内部控制评价报告[17] 审计权限 - 有权查看经营活动记录等，询问人员，要求报送文件资料[13] - 对严重损害公司利益行为提请董事会制止[14] - 提出改进管理等建议及纠正违规行为意见[14] 审计工作开展 - 以业务环节为基础开展审计，评价内部控制有效性[17] - 涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[17] 检查频率 - 至少每半年检查重大事件实施和大额资金往来并出具报告[17] - 至少每季度审计募集资金存放与使用情况[20] 意见反馈 - 被征求意见对象5个工作日内书面反馈审计报告意见[30] 资料保存 - 内部审计资料保存不少于10年[28] 计划编制与实施 - 根据风险状况等编制年度工作计划，报审计委员会批准实施[24][25] 审计证据 - 审计证据应具备充分性、相关性和可靠性[27] 报告审定 - 审计报告经审计委员会审核，报董事会审定[31] 后续审计 - 对被审计部门采纳意见和执行决定情况进行后续审计[33] 奖惩措施 - 对突出贡献人员给予精神或物质奖励[32] - 审计人员违规可反映，构成犯罪追责，未构成解除合同[32] 制度执行与生效 - 未尽事宜按规定及章程执行，适时修改[34] - 制度自董事会审议通过生效，由董事会解释修订[35][36]